Kontinuirano uvodimo nove standarde

Sektor osiguranja u Srbiji kontinuirano jača i razvija se. Svedoci smo da je prošle godine na domaćem tržištu prvi put prodaja osiguranja bila veća od milijardu evra, što je dosadašnji maksimum, s tim što se očekuje da će se trend rasta nastaviti i u narednom periodu. Nova makroekonomska kretanja, povezana sa ratom u Ukrajini, koja se ispoljavaju kroz rast inflacije, povećanje kamatnih stopa i pad vrednosti državnih obveznica, pogađaju celu privredu, pa u određenoj meri i osiguravače. Ipak, osiguravači u Srbiji su u ovaj turbulentni period ušli jaki i može se reći da je ovaj sektor jedna od stabilnijih domaćih privrednih grana. Stabilnost poslovanja je, međutim, nešto na čemu mora da se kontinuirano radi, kroz konstantno unapređenje sistema upravljanja rizicima i unapređenje transparentnosti poslovanja, uz adekvatnu cenu osiguranja i rezerve. Upravo je zbog potrebe unapređenja upravljanja rizicima u poslovima osiguranja u zemljama Evropske unije uveden model Solventnost 2. Takođe, na svetskom nivou, radi unapređenja transparentnosti finansijskih izveštaja osiguravača i njihove uporedivosti sa finansijskim izveštajima subjekata iz drugih delatnosti, predviđen je početak primene Međunarodnog standarda finansijskog izveštavanja MSFI 17. Za sada su u Srbiji sprovedena određena prilagođavanja novim standardima, ali bi ovaj proces bilo dobro ubrzati. Solventnost 2 je standard uveden 2015. godine u EU, sa ciljem unapređenja vrednovanja pozicije solventnosti osiguravača i unapređenja upravljanja svim rizicima kojima su izloženi. Ovaj standard za procenu solventnosti koristi integralni pristup procene niza rizika i njihove međuzavisnosti. Veliki pomak u pravcu implementacije Solventnosti 2 u našoj zemlji napravljen je pre nekoliko godina, kada je Narodna banka Srbije donela Strategiju implementacije Solventnosti 2 u Srbiji, koja obuhvata analizu usklađenosti regulative, kvantitativne studije efekata i izmenu postojećeg ili donošenje novog zakona o osiguranju. Prve kvantitativne studije su pokazale da postoje određena pitanja, poput tretmana državnih obveznica, reosiguranja i rizika katastrofa na kojima treba dodatno raditi u prelaznom periodu do pristupanja EU. Sprovedene QIS studije su pokazale da su troškovi implementacije standarda Solventnost 2 umereno visoki, ali se u praksi uvidelo da koristi od unapređenog upravljanja rizicima višestruko prevazilaze te troškove. U Srbiji su zasada sprovedene dve kvantitativne studije implementacije Solventnosti 2, uz dobar model saradnje visokostručnih timova Narodne banke Srbije i društava za osiguranje. Ova otvorena forma dijaloga je svakako doprinela unapređenju znanja i prakse osiguranja u Srbiji i značajno unapredila upravljanje rizicima. I pored toga što standard Solventnost 2 nije zvanično implementiran u domaću regulativu, pojedini osiguravači, kojima je stalo da imaju dobar sistem upravljanja rizicima i integralni pristup procene adekvatnosti kapitala, nisu zastali sa pripremama. Tako u kompaniji Milenijum osiguranje kontinuirano sprovodimo procene po principu Solventnost 2 i rezultate tih procena već iskazujemo u godišnjim finansijskim izveštajima. Formirali smo poseban sektor, sa ekspertskim multidisciplinarnim timom, čiji je zadatak integracija upravljanja rizicima u ceo sistem poslovanja. Još jedan važan standard, koji će u zemljama EU i velikom broju drugih zemalja sveta početi sa primenom od 1. januara 2023. godine je novi Međunarodni finansijski standard MSFI 17, namenjen osiguravačima. Cilj ovog standarda je poboljšanje transparentnosti i uporedivosti podataka. Uvođenje MSFI 17 je jedna od najvećih promena u sektoru osiguranja u svetu u poslednjih dvadesetak godina i popularno se, u stručnim krugovima, naziva „velikim praskom“ u osiguranju. Ideja koja stoji iza ovog standarda je da se olakša razumevanje i poređenje finansijskih pozicija između kompanija za osiguranje i da finansijski izveštaji osiguravača budu razumljiviji i onima koji nemaju specifična znanja iz te oblasti. Nesumnjivo je da će primena MSFI 17 predstavljati značajnije opterećenje za osiguravajuće kompanije u pogledu informacionog sistema i u pogledu kadrova, a posledično i u pogledu troškova. I pored visokih troškova koje donosi implementacija standarda, očekivanja su da će koristi od toga nadmašiti izdatke. U Srbiji će ovaj standard stupiti na snagu kada Ministarstvo finansija objavi zvanični prevod i objavi rok primene. Ipak, što se tiče domaćih osiguravača, s obzirom da je većina deo velikih međunarodnih grupacija, verovatno je da će većina za potrebe svojih matičnih kompanija, pripremiti izveštaje u skladu sa MSFI 17 već od kraja ove godine. Milenijum osiguranje planira da sa svoje strane, kao i ostale članice Kroacija (Croatia) osiguranja iz drugih zemalja, ima statutarne izveštaje prevedene i u skladu sa MSFI 17 za potrebe grupe. Domaći sektor osiguranja je stabilan, ima profesionalne kadrove i potencijal za implementaciju standarda Solventnost 2 i MSFI 17. Ono što je dobro u našoj zemlji je da postoji visok stepen autoriteta regulatora, tu pre svega mislim na Narodnu banku Srbije, pa je deo standarda Solventnost 2, koji je NBS obuhvatila postojećom regulativom, pre svega unapređen sistem upravljanja rizicima, dosta uspešno implementiran u poslovanju osiguravača. Očekivanja su da će se u narednom periodu intenzivirati rad i na implementaciji MSFI 17 u Srbiji. Ovo govorim iz iskustva rada i u regulatornim institucijama i u društvima za osiguranje, koje mi pokazuje da, kad postoji zajednički interes, implementacija novina može da ide brzo. Bogato iskustvo Jelena Doganjić rođena je 1975. godine u Beogradu. Diplomirala je na Ekonomskom fakultetu u Beogradu 1999. godine na smeru Finansije, bankarstvo i osiguranje. Zvanje ovlašćenog aktuara stekla je 2006. godine. Magistrirala je 2007. godine na Ekonomskom fakultetu u Beogradu, na smeru Aktuarstvo. Doktorat je odbranila 2015. godine na Ekonomskom fakultetu u Kragujevcu. Kao ekspert u oblasti osiguranja, aktuarstva i upravljanja rizicima, objavila je veliki broj naučnih i stručnih radova od kojih je dobar deo publikovan u prestižnim domaćim i međunarodnim časopisima. Bila je direktor za aktuarske poslove i statistiku u Narodnoj banci Srbije deset godina i radila na rukovodećim pozicijama u kompanijama za osiguranje i reosiguranje više od deset godina. Trenutno rukovodi Sektorom za aktuarstvo i upravljanje rizicima u Milenijum osiguranju Beograd, na čelu profesionalnog i kontinuiranim unapređenjima posvećenog tima.